L'UE envisage une taxe de 0,1 % sur les transactions crypto avec des perspectives de revenus annuels de 4 milliards d'euros

TLDR

• La Commission européenne a proposé une taxe de 0,1 % sur les transactions crypto dans toute l'UE.
• La Commission estime que cette taxe sur les transactions pourrait générer jusqu'à 4 milliards d'euros par an sur la base des projections 2025.
• Une taxe alternative sur les plus-values crypto pourrait rapporter entre 1 milliard et 2,4 milliards d'euros chaque année.
• Patrick Hansen de Circle a averti que les traders pourraient se tourner vers des plateformes décentralisées pour éviter cette taxe.
• Les propositions se heurtent à une résistance politique, car les 27 États membres de l'UE doivent approuver toute nouvelle mesure fiscale.

La Commission européenne a proposé un nouveau cadre fiscal crypto qui pourrait transformer la manière dont les échanges d'actifs numériques sont taxés au sein de l'Union européenne.

Selon le document de politique de la Commission européenne du 29 mai, les responsables ont esquissé un prélèvement de 0,1 % sur chaque transaction crypto, estimant des recettes annuelles de 3 à 4 milliards d'euros sur la base des volumes de trading projetés pour 2025.

Les modèles de taxation crypto face aux problèmes de conformité et de données

Dans le projet de la Commission, le modèle basé sur les transactions se distingue comme le moyen le plus direct de capter la valeur générée par l'activité de trading. Le document explique qu'appliquer une petite charge sur chaque transaction pourrait créer des revenus stables, notamment en raison des fluctuations annuelles des volumes crypto.

Dans le même temps, la Commission a reconnu les limites de ses propres projections. Le rapport note que les marchés crypto restent volatils et qu'il est difficile de déterminer la localisation des utilisateurs lors des transactions. Les lacunes dans la visibilité des données on-chain rendent également les prévisions de recettes moins précises, selon le même document.

En parallèle du prélèvement sur les transactions, la Commission a également présenté une deuxième approche basée sur la taxation des plus-values. Sur la base des données de 2022, le document estime que la taxation des bénéfices issus des ventes crypto pourrait générer entre 1 milliard et 2,4 milliards d'euros par an.

Cependant, le rapport lui-même souligne les défis de conformité liés à cette approche. Le suivi des coûts d'acquisition sur plusieurs portefeuilles et exchanges crée déjà des charges administratives pour les utilisateurs. L'ajout d'une taxe unifiée au niveau de l'UE pourrait accroître la complexité des déclarations, notamment dans les pays où des règles fiscales nationales s'appliquent déjà.

Les acteurs du secteur mettent en garde contre des déplacements de marché

Par ailleurs, Patrick Hansen, qui supervise la politique de l'UE chez Circle, a averti qu'un prélèvement basé sur les transactions sur les plateformes réglementées pourrait pousser l'activité vers des plateformes décentralisées. Selon lui, l'application de la taxe reste limitée en dehors des exchanges centralisés, ce qui pourrait affaiblir l'efficacité de la mesure fiscale.

Pendant ce temps, l'Union européenne a déjà pris des mesures pour renforcer la surveillance. En vertu des règles DAC8, entrées en vigueur le 1er janvier 2026, les prestataires de services sur crypto-actifs doivent déclarer les données de transaction des résidents de l'UE aux autorités fiscales. Le document de la Commission note que ce système constitue une base pour l'application de la taxe, mais ne couvre pas l'ensemble de l'activité du marché.

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