Уклонение от налогов уходит в цифру: преступники переходят на новые криптоинструменты – аналитики

Итальянское полицейское подразделение раскрыло дело о налоговом мошенничестве на сумму более миллиона долларов — и в центре него оказались не тайный банковский счёт и не подставная компания, а Надписи Биктоина.

Новый способ скрыть старые деньги

Экономическое и финансовое полицейское подразделение Италии в Фоджии раскрыло схему, в рамках которой подозреваемый предположительно использовал протокол Bitcoin Ordinals и стандарт токенов BRC-20 для создания и сокрытия примерно 1 миллиона евро, или около 1,1 миллиона$, в незадекларированном приросте капитала.

По данным компании по анализу блокчейна Chainalysis, подозреваемый создавал токены с помощью этих инструментов, размещал их на торговых площадках, продавал значительно дороже первоначальной стоимости и направлял прибыль обратно в основной кошелёк Биктоина.

Цикл повторялся — доходы сразу же направлялись на новые надписи, поддерживая движение денег и не оставляя следов в налоговых записях.

Представленный в 2023 году протокол Ordinals работает путём присвоения серийного номера сатоши — наименьшей единице Биктоина — и встраивания данных, таких как изображения или текст, в транзакцию Биктоина. Стандарт BRC-20 основывается на этом, позволяя пользователям развёртывать, выпускать и передавать токены непосредственно в блокчейне Биктоина.

Налоговые органы пытаются угнаться

Уклонение от уплаты налогов через крипто — не новость. Меняется то, насколько изощрёнными становятся методы. Chainalysis сообщила, что злоумышленники всё активнее обращаются к NFT, протоколам децентрализованных финансов и новым стандартам токенов в надежде скрыть своё состояние от властей. Компания опубликовала свои выводы в среду.

Данные по соблюдению нормативных требований свидетельствуют о глубине проблемы. Исследование, опубликованное в марте, показало, что лишь от 32% до 56% американских владельцев крипто сообщают о своих доходах в налоговые органы. В Норвегии этот показатель упал до 12%, согласно исследованию, опубликованному в августе 2024 года.

Между тем Налоговая служба США оценивает совокупный налоговый разрыв в стране — общую сумму законно причитающихся, но не собранных налогов — примерно в 606 миллиардов$.

Несмотря на техническую изощрённость схем, подобных итальянской, Chainalysis отметила, что в использовании крипто для сокрытия денег есть встроенная слабость. Блокчейн хранит постоянную запись каждой транзакции, и эту запись нельзя изменить или удалить.

Инструменты блокчейн-аналитики способны восстановить полную финансовую сеть и сопоставить её с информацией, которую криптовалютные биржи обязаны раскрывать, что позволяет отследить транзакции до предполагаемых уклонистов от уплаты налогов. Официальные лица заявили, что итальянское дело показывает: техническая новизна не равнозначна анонимности.

По мере того как продолжают появляться новые виды цифровых активов и генерировать доход, аналитики говорят, что разрыв между реальным богатством на цепочке и тем, что люди декларируют в налоговых органах, будет привлекать всё больше внимания следователей по всему миру.

Главное изображение из Tax Central, график из TradingView