Twój reset TFSA na nowy rok

Wolne od podatku konta oszczędnościowe (TFSA) to przydatne narzędzia podatkowe z zasadami, które czasami mylą nawet najbardziej doświadczonych oszczędzających. Oto kilka kwestii dotyczących TFSA, o których należy pamiętać w nowym roku, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe, uniknąć kar i wykorzystać konta tak skutecznie, jak to możliwe. 

Nowy limit wpłat na TFSA

Każdy rezydent Kanady w wieku 18 lat lub starszy ma 7 000 USD nowego limitu TFSA od 1 stycznia 2026 roku. Jest to roczne maksimum przez trzy kolejne lata, ale może wzrosnąć w 2027 roku do 7 500 USD. Limit TFSA na 2027 rok zostanie potwierdzony pod koniec 2026 roku. 

Od 2016 roku roczne maksimum wzrasta co 500 USD na podstawie korekt powiązanych z indeksem cen konsumpcyjnych (CPI), który mierzy roczną inflację. 

Skumulowany limit TFSA

Twój skumulowany limit TFSA jest ważniejszy niż roczne maksimum. Jeśli w przeszłości pominąłeś wpłaty, Twój limit TFSA przenosi się na kolejny rok, z rocznym maksimum dodanym do Twojego wcześniejszego limitu.

Jeśli miałeś 18 lat lub więcej w 2009 roku i byłeś rezydentem Kanady przez wszystkie te lata, Twój skumulowany limit TFSA wyniósłby 109 000 USD na dzień 1 stycznia 2026 roku. Oznacza to: jeśli urodziłeś się w 1991 roku lub wcześniej, byłeś rezydentem Kanady od 2009 roku i nigdy nie wpłacałeś na TFSA, mógłbyś mieć 109 000 USD limitu wpłat na TFSA w 2026 roku.

Wypłaty z TFSA w 2025 roku

Wypłaty z TFSA wpływają na Twój limit TFSA. Jeśli dokonałeś wypłat w zeszłym roku, te wypłaty zostaną dodane do Twojego limitu TFSA na 2026 rok wraz z rocznym maksimum. 

Na przykład, jeśli wypłaciłeś 10 000 USD ze swojego TFSA w 2025 roku, miałbyś 7 000 USD rocznego maksimum plus kolejne 10 000 USD limitu TFSA, co daje łącznie 17 000 USD nowego limitu TFSA w dniu 1 stycznia 2026 roku. 

Potwierdzanie limitu TFSA w CRA

Możesz potwierdzić swój limit TFSA w Kanadyjskiej Agencji Podatkowej (CRA), dzwoniąc do nich lub logując się na swoje konto CRA My Account online. Należy jednak pamiętać, że dane są zazwyczaj nieaktualne. 

Wpłaty i wypłaty z TFSA z poprzedniego roku są zgłaszane do CRA w następnym roku, ale mogą nie zostać odzwierciedlone aż do wiosny lub później. W rezultacie zapisy CRA dotyczące TFSA w pierwszej połowie roku mogą być niedokładne. Często prowadzi to do tego, że ludzie nieumyślnie przekraczają limit wpłat na swoje konta TFSA. 

Co zrobić w przypadku nadpłaty

Jeśli wpłacisz na swoje TFSA powyżej limitu, możesz podlegać karom i odsetkom. Kary wynoszą 1% nadpłaty miesięcznie. Na przykład, nadpłata w wysokości 10 000 USD wiązałaby się z miesięczną karą w wysokości 100 USD lub 1 200 USD za pełny 12-miesięczny okres. Odsetki są również naliczane od kar, a kara równa 100% wszelkich dochodów lub zysków wynikających z celowej nadpłaty.

Osoby niebędące rezydentami Kanady nie mogą wpłacać na swoje konta TFSA podczas pobytu za granicą. Zatem wpłaty na TFSA nierezydentów również będą podlegać karom i odsetkom. 

CRA może wysłać Ci list edukacyjny dotyczący nadpłaty TFSA i znieść kary i odsetki, ale nie powinieneś na to liczyć. 

Najważniejsze: Nadpłaty TFSA mogą być bardzo kosztowne, więc staraj się ich unikać i korygować jak najszybciej. 

Jeśli dokonasz nadpłaty, powinieneś złożyć deklarację TFSA (formularz RC243) do 30 czerwca następnego roku kalendarzowego. CRA może wykazać się pobłażliwością, uchylając lub anulując całość lub część podatku karnego. Rozważą trzy warunki:

1. Czy podatek powstał z powodu uzasadnionego błędu.
2. W jakim stopniu transakcja (transakcje) prowadzące do podatku prowadzą również do innego podatku zgodnie z ustawą o podatku dochodowym.
3. W jakim stopniu dokonano wypłat z TFSA w celu skorygowania błędu.

Jeśli nie zgadzasz się z zawiadomieniem o ocenie TFSA, masz 90 dni na złożenie zawiadomienia o sprzeciwie – ustawa o podatku dochodowym (formularz T400A). Jest to sposób na formalne wyrażenie sprzeciwu wobec oceny CRA i zażądanie drugiego przeglądu. 

Co zrobić, jeśli… masz limit RRSP

Jeśli masz wysoki dochód podlegający opodatkowaniu i limit wpłat na RRSP, możesz rozważyć wpłatę na RRSP. Możesz wypłacić pieniądze ze swojego TFSA i wykorzystać je do dokonania wpłaty na RRSP. 

Najbardziej korzystna sytuacja do rozważenia tego jest wtedy, gdy Twój dochód jest stosunkowo wysoki teraz i spodziewasz się, że będzie stosunkowo niski na emeryturze. Szczególnie jeśli możesz zaangażować pieniądze do inwestowania długoterminowego. 

Co zrobić, jeśli… oszczędzasz na dom

Jeśli Twoje oszczędności są bardziej krótkoterminowe i przeznaczone na zakup domu, powinieneś rozważyć konto oszczędnościowe na pierwszy dom (FHSA). FHSA pozwalają na wpłaty podlegające odliczeniu od podatku dla uprawnionych oszczędzających, którzy nie posiadali domu w bieżącym roku lub w poprzednich czterech latach. 

Możesz dokonać rocznych wpłat na FHSA w wysokości 8 000 USD i dożywotnich wpłat w wysokości 40 000 USD. Podobnie jak w przypadku TFSA, wypłaty mogą być wolne od podatku na zakup kwalifikującego się domu — ale korzyścią z pobrania wypłat z TFSA w celu wpłaty na FHSA są odliczenia podatkowe. Możesz skutecznie zamienić 8 000 USD oszczędności TFSA na 8 000 USD oszczędności FHSA i otrzymać zwrot podatku w wysokości od około 1 500 USD do ponad 4 000 USD w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i prowincji zamieszkania. 

Co zrobić, jeśli… Twój kredyt hipoteczny odnawia się w 2026 roku

Wielu kredytobiorców zaciągnęło 5-letnie kredyty hipoteczne o stałym oprocentowaniu w 2021 roku, gdy stopy procentowe spadły poniżej 2%. Jeśli Twój kredyt hipoteczny ma zostać odnowiony w 2026 roku, Twoja stawka prawdopodobnie będzie co najmniej dwukrotnie wyższa niż w 2021 roku. Może to spowodować wzrost Twoich miesięcznych płatności i możesz rozważyć pobranie wypłaty z TFSA w celu dokonania jednorazowej spłaty kredytu hipotecznego lub uzupełnienia miesięcznego przepływu środków pieniężnych. 

Jeśli jesteś konserwatywnym inwestorem i nie spodziewasz się uzyskać stopy zwrotu wyższej niż oprocentowanie kredytu hipotecznego, powinieneś również rozważyć wypłatę z TFSA. Na przykład najlepsze nowe stawki gwarantowanych certyfikatów inwestycyjnych (GIC) wynoszą obecnie około 3% lub mniej dla tych, którzy mają GIC w bankach. Stawki kredytów hipotecznych są w zakresie 4%. 

Jeśli masz 10 000 USD w GIC na 3%, zarobisz 300 USD odsetek w ciągu następnego roku. Dla porównania, jeśli spłacisz 10 000 USD zadłużenia hipotecznego i w rezultacie unikniesz 4% odsetek, zaoszczędzisz 400 USD odsetek w ciągu następnego roku. Czy wymieniłbyś 300 USD odsetek, aby zaoszczędzić 400 USD odsetek? Byłbyś w lepszej sytuacji. Pamiętaj więc: TFSA dla konserwatywnych inwestorów może nie być najlepszą opcją, jeśli masz zadłużenie.

Czytaj więcej z Ask a Planner:

• Czy powinienem trzymać swój dom w funduszu powierniczym?
• Jakie są konsekwencje podatkowe darowizny?

• Jak działa wykup emerytury?
• Czym jest program dobrowolnych ujawnień CRA?

Post Twój reset TFSA na nowy rok pojawił się po raz pierwszy w MoneySense.