Brytyjski Urząd Skarbowy HMRC Rozpocznie Zbieranie Danych o Transakcjach Kryptowalutowych z Giełd od Czwartku

• Wielka Brytania przewodzi 48 krajom we wdrażaniu CARF, kierując działania na globalną unikanie opodatkowania kryptowalut.

• Ponad 75 państw się zobowiązało, a wymiana danych będzie się rozszerzać w latach 2027-2029.

• HMRC wysłało 65 000 listów ostrzegawczych dotyczących kryptowalut w latach 2024-25, w porównaniu z 27 700 w poprzednim roku.

Raportowanie kryptowalut przez HMRC rozpoczyna się w czwartek: Pełne dane transakcyjne z giełd dla użytkowników z Wielkiej Brytanii w ramach CARF. Poznaj zasady podatkowe, kroki zgodności i kary. Działaj teraz, aby uniknąć egzekucji—ujawnij zyski przed terminami!

Czym jest raportowanie kryptowalut przez HMRC?

Raportowanie kryptowalut przez HMRC odnosi się do obowiązkowego ujawniania kompletnych zapisów transakcji przez giełdy kryptowalut do HM Revenue & Customs, obowiązującego od czwartku w ramach Cryptoasset Reporting Framework (CARF) OECD. Wymaga to szczegółowych informacji na temat zakupów użytkowników, sprzedaży, zysków oraz rezydencji podatkowej dla traderów z Wielkiej Brytanii. Inicjatywa zamyka luki w ukrywaniu zysków z kryptowalut, a wymiana danych ma się rozszerzyć międzynarodowo od 2027 roku.

Jak giełdy kryptowalut stosują się do raportowania HMRC?

Giełdy kryptowalut obsługujące użytkowników z Wielkiej Brytanii muszą składać pełne zapisy, w tym podstawę kosztową, wpływy ze sprzedaży, zrealizowane zyski lub straty oraz status rezydencji podatkowej każdego użytkownika, zgodnie z doniesieniami Financial Times. Od 2027 roku HMRC będzie automatycznie wymieniać te dane z innymi uczestnikami CARF, takimi jak wszystkie państwa UE, Brazylia, RPA, Kajmany i Wyspy Normandzkie. Każde zbycie—takie jak sprzedaż za walutę fiducjarną, wymiana tokenów, wydawanie kryptowalut lub obdarowywanie (z wyjątkiem małżonków)—wymaga raportowania. Seb Maley z firmy ubezpieczeń podatkowych Qdos nazwał to „znaczącą zmianą w sposobie monitorowania handlu kryptowalutami z perspektywy podatkowej", zauważając, że HMRC precyzyjnie zidentyfikuje zyski i beneficjentów.

Najczęściej zadawane pytania

Które transakcje kryptowalutowe muszą być raportowane w ramach raportowania HMRC?

W ramach raportowania kryptowalut przez HMRC giełdy raportują wszystkie transakcje dla użytkowników z Wielkiej Brytanii, w tym zakupy, sprzedaż, wymiany, wydatki i prezenty. Zyski powyżej 3 000 £ podlegają podatkowi od zysków kapitałowych; częsty handel może kwalifikować się jako dochód podlegający podatkowi dochodowemu i ubezpieczeniu społecznemu. Dostępne są dobrowolne ujawnienia niezadeklarowanych zysków sprzed kwietnia 2024 roku, ale najpierw skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Kiedy rozpoczyna się międzynarodowa wymiana danych w ramach raportowania HMRC?

Bezpośrednie kanały wymiany danych aktywują się od 2027 roku między HMRC a partnerami, takimi jak kraje UE, Brazylia i inne. Globalnie 48 krajów rozpoczyna teraz, 75 podpisało się, a Hongkong, Singapur, ZEA i Szwajcaria dołączą w 2027 roku, natomiast USA będą zbierać dane w 2028 roku w celu wymiany w 2029 roku. Zapewnia to widoczność całej aktywności kryptowalutowej podatników z Wielkiej Brytanii za granicą.

Kluczowe wnioski

• Wymagane natychmiastowe działanie: Użytkownicy kryptowalut z Wielkiej Brytanii podlegają pełnej kontroli transakcji od czwartku; sprawdź zgodność dla zbycia powyżej 3 000 £.
• Globalne egzekwowanie: CARF łączy 48 krajów startowych i 75 krajów łącznie, z wymianą danych nasilającą się w latach 2027-2029 w celu śledzenia transgranicznego.
• Wzrost egzekucji: 65 000 listów ostrzegawczych HMRC w latach 2024-25; złóż sekcję kryptowalut w samoocenie do 31 stycznia, aby uniknąć kar.

Podsumowanie

Raportowanie kryptowalut przez HMRC stanowi kluczowy krok w globalnej przejrzystości podatkowej w ramach Cryptoasset Reporting Framework (CARF), zmuszając giełdy do ujawniania pełnych danych transakcyjnych użytkowników z Wielkiej Brytanii od czwartku. Z ostrzeżeniami ekspertów od Andrew Parka z Price Bailey—„początek końca tajemnicy"—i Dawn Register z BDO podkreślającą dostęp HMRC do bogatszych zbiorów danych, ryzyko braku zgodności rośnie. Traderzy powinni teraz zweryfikować swoje pozycje podatkowe, wykorzystać mechanizmy ujawniania i przygotować się do samoocen za lata 2024-25, aby wyprzedzić tę falę egzekucji.

Szersze implikacje dla traderów kryptowalut z Wielkiej Brytanii

Wdrożenie jest zgodne ze wzmożonym naciskiem HMRC, o czym świadczy dedykowana sekcja kryptowalut w formularzach samooceny i podwojona liczba listów ostrzegawczych do 65 000 w latach 2024-25. Andrew Park wzywa do kontroli zgodności, ponieważ zapisy będą trafiać bezpośrednio do rządów. Dla traderów oznacza to traktowanie kryptowalut jak każdego opodatkowanego aktywa: śledzenie podstawy, zbycia i rezydencji skrupulatnie.

Perspektywy ekspertów na temat ryzyka zgodności

„HMRC wkrótce będzie dokładnie wiedzieć, kto osiąga zyski—i ile," podkreślił Seb Maley. Dawn Register zauważyła uporczywe obawy dotyczące braku zgodności, teraz rozwiązane poprzez międzynarodowe dane. Nawet platformy spoza Wielkiej Brytanii obsługujące rezydentów podlegają CARF, zwiększając zasięg.

Te ramy standaryzują raportowanie podobnie do FATCA dla bankowości, ale dostosowane do zdecentralizowanej natury kryptowalut. Podatnicy z Wielkiej Brytanii z zyskami muszą zadeklarować je do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego, w przeciwnym razie grożą kary. Zachowanie zgodności zabezpiecza zyski legalnie.