Il tuo TFSA si rinnova per il nuovo anno

I conti di risparmio esentasse (TFSA) sono strumenti fiscali utili con regole che talvolta confondono anche i risparmiatori più esperti. Ecco alcune considerazioni sui TFSA da tenere a mente per il nuovo anno per massimizzare i risparmi fiscali, evitare penalità e sfruttare i conti nel modo più efficace possibile. 

Nuovo spazio di contribuzione TFSA

Ogni residente canadese di 18 anni o più ha $7.000 di nuovo spazio TFSA dal 1° gennaio 2026. Questo è stato il massimo annuale per tre anni consecutivi, ma potrebbe aumentare nel 2027 a $7.500. Il limite TFSA del 2027 sarà confermato alla fine del 2026. 

Dal 2016, il massimo annuale è aumentato con incrementi di $500 basati su adeguamenti legati all'Indice dei prezzi al consumo (CPI), che misura l'inflazione annuale. 

Limite cumulativo TFSA

Il limite cumulativo TFSA è più importante del massimo annuale. Se hai perso contribuzioni in passato, il tuo spazio TFSA viene riportato, con il massimo annuale aggiunto al tuo spazio passato.

Se avevi 18 anni o più nel 2009 e sei stato residente in Canada in tutti quegli anni, il tuo spazio TFSA cumulativo sarebbe di $109.000 al 1° gennaio 2026. Cioè: se sei nato nel 1991 o prima, sei stato residente in Canada dal 2009 e non hai mai contribuito a un TFSA, potresti avere $109.000 di spazio di contribuzione TFSA nel 2026.

Prelievi TFSA 2025

I prelievi TFSA influiscono sul tuo spazio TFSA. Se hai effettuato prelievi l'anno scorso, questi prelievi verranno aggiunti al tuo limite TFSA per il 2026 insieme al massimo annuale. 

Ad esempio, se hai prelevato $10.000 dal tuo TFSA nel 2025, avresti il massimo annuale di $7.000 più altri $10.000 di spazio TFSA, per un totale di $17.000 di nuovo spazio TFSA il 1° gennaio 2026. 

Conferma dello spazio TFSA con CRA

Puoi confermare il tuo spazio TFSA con la Canada Revenue Agency (CRA) chiamandoli o accedendo al tuo account CRA My Account online. Nota, tuttavia, che i dati tendono ad essere obsoleti. 

Le contribuzioni e i prelievi TFSA dell'anno precedente vengono segnalati alla CRA l'anno successivo, ma potrebbero non riflettersi fino alla primavera o oltre. Di conseguenza, i registri TFSA della CRA durante la prima metà dell'anno potrebbero essere imprecisi. Questo porta spesso le persone a contribuire involontariamente in eccesso ai loro TFSA. 

Cosa fare se contribuisci in eccesso

Se contribuisci al tuo TFSA oltre il tuo limite, potresti essere soggetto a penalità e interessi. Le penalità sono l'1% della contribuzione in eccesso ogni mese. Ad esempio, una contribuzione in eccesso di $10.000 avrebbe una penale mensile di $100, o $1.200 per un periodo completo di 12 mesi. Gli interessi vengono applicati anche alle penalità e una penale pari al 100% di qualsiasi reddito o guadagno derivante da una contribuzione in eccesso deliberata.

I non residenti del Canada non possono contribuire ai loro TFSA mentre vivono all'estero. Pertanto, le contribuzioni TFSA dei non residenti attireranno anche penalità e interessi. 

La CRA potrebbe inviarti una lettera educativa sulla tua contribuzione in eccesso TFSA e rinunciare a penalità e interessi, ma non dovresti contarci. 

La linea di fondo: Le contribuzioni in eccesso TFSA possono essere molto costose, quindi cerca di evitarle e correggerle il prima possibile. 

Se hai contribuito in eccesso, dovresti presentare un TFSA Return (Modulo RC243) entro il 30 giugno dell'anno civile successivo. La CRA potrebbe mostrare clemenza rinunciando o annullando tutta o parte della tassa di penalità. Ci sono tre condizioni che prenderanno in considerazione:

1. Se la tassa è sorta a causa di un errore ragionevole.
2. La misura in cui le transazioni che hanno portato alla tassa portano anche a un'altra tassa ai sensi dell'Income Tax Act.
3. La misura in cui sono stati effettuati prelievi dal TFSA per correggere l'errore.

Se non sei d'accordo con un TFSA Notice of Assessment, hai 90 giorni per presentare un Notice of Objection – Income Tax Act (Modulo T400A). Questo è un modo per dissentire formalmente dalla valutazione della CRA e richiedere una seconda revisione. 

Cosa fare se... hai spazio RRSP

Se hai un reddito imponibile elevato e spazio di contribuzione RRSP, potresti voler considerare una contribuzione RRSP. Puoi prelevare denaro dal tuo TFSA e usarlo per fare una contribuzione RRSP. 

La situazione più vantaggiosa per considerare questo è se il tuo reddito è relativamente alto ora e ti aspetti che sia relativamente basso in pensione. Soprattutto se puoi impegnare il denaro per investire a lungo termine. 

Cosa fare se... stai risparmiando per una casa

Se i tuoi risparmi sono di natura più a breve termine e destinati all'acquisto di una casa, dovresti considerare un conto di risparmio per la prima casa (FHSA). Gli FHSA consentono contribuzioni deducibili fiscalmente per i risparmiatori idonei che non hanno posseduto una casa nell'anno corrente o nei quattro anni precedenti. 

Puoi fare contribuzioni FHSA annuali di $8.000 e contribuzioni a vita di $40.000. Come con i TFSA, i prelievi possono essere esentasse per l'acquisto di una casa idonea, ma il vantaggio di effettuare prelievi TFSA per contribuire a un FHSA sono le deduzioni fiscali. Puoi effettivamente trasformare $8.000 di risparmi TFSA in $8.000 di risparmi FHSA e avere rimborsi fiscali che vanno da circa $1.500 a oltre $4.000 a seconda del tuo reddito imponibile e provincia di residenza. 

Cosa fare se... il tuo mutuo si rinnova nel 2026

Molti mutuatari hanno stipulato mutui a tasso fisso quinquennali nel 2021 quando i tassi di interesse sono scesi sotto il 2%. Se hai un mutuo in scadenza per il rinnovo nel 2026, il tuo tasso sarà probabilmente almeno il doppio di quello che era nel 2021. Questo potrebbe far aumentare i tuoi pagamenti mensili e potresti considerare di effettuare un prelievo TFSA per fare un pagamento forfettario del mutuo o integrare il tuo flusso di cassa mensile. 

Se sei un investitore conservatore e non prevedi di guadagnare un tasso di rendimento superiore al tasso di interesse del tuo mutuo, dovresti anche considerare un prelievo TFSA. Ad esempio, i migliori nuovi tassi di certificato di investimento garantito (GIC) sono attualmente nell'intervallo del 3%, o meno per coloro che hanno GIC presso le banche. I tassi dei mutui sono nell'intervallo del 4%. 

Se hai $10.000 in un GIC al 3%, guadagnerai $300 di interesse nel prossimo anno. In confronto, se ripaghi $10.000 di debito ipotecario ed eviti il 4% di interesse di conseguenza, risparmierai $400 di interesse nel prossimo anno. Scambieresti $300 di interesse per risparmiare $400 di interesse? Staresti meglio. Quindi, ricorda: i TFSA per gli investitori conservatori potrebbero non essere l'opzione migliore se hai debiti.

Leggi di più da Ask a Planner:

• Dovrei tenere la mia casa in un trust?
• Quali sono le implicazioni fiscali di una donazione?

• Come funziona un riscatto pensionistico?
• Qual è il Programma di divulgazione volontaria della CRA?

Il post Il tuo reset TFSA per il nuovo anno è apparso per primo su MoneySense.