HMRC del Regno Unito Raccoglierà Dati sulle Transazioni Crypto dagli Exchange a Partire da Giovedì

• Il Regno Unito guida 48 paesi nell'implementazione del CARF, puntando all'evasione fiscale sulle criptovalute a livello globale.

• Oltre 75 nazioni si sono impegnate, con la condivisione che si espande entro il 2027-2029.

• HMRC ha inviato 65.000 lettere di avviso sulle criptovalute nel 2024-25, rispetto alle 27.700 dell'anno precedente.

La segnalazione delle criptovalute di HMRC inizia giovedì: dati completi sulle transazioni dagli exchange per gli utenti del Regno Unito nell'ambito del CARF. Scopri le regole fiscali, i passaggi per la conformità e le sanzioni. Agisci ora per evitare l'applicazione: divulga i guadagni prima delle scadenze!

Cos'è la segnalazione delle criptovalute di HMRC?

La segnalazione delle criptovalute di HMRC si riferisce alla divulgazione obbligatoria dei registri completi delle transazioni da parte degli exchange di criptovaluta a HM Revenue & Customs, in vigore da giovedì nell'ambito del Cryptoasset Reporting Framework (CARF) dell'OCSE. Ciò richiede dettagli sugli acquisti degli utenti, vendite, profitti e residenza fiscale per i trader con sede nel Regno Unito. L'iniziativa chiude le scappatoie per nascondere i guadagni delle criptovalute, con la condivisione dei dati destinata a espandersi a livello internazionale dal 2027.

Come si conformano gli exchange di criptovaluta alla segnalazione delle criptovalute di HMRC?

Gli exchange di criptovaluta che operano con utenti del Regno Unito devono presentare registri completi, inclusi base di costo, proventi della vendita, profitti o perdite realizzati e lo stato di residenza fiscale di ciascun utente, secondo quanto riportato dal Financial Times. Dal 2027, HMRC scambierà automaticamente questi dati con altri partecipanti al CARF come tutti gli stati dell'UE, Brasile, Sud Africa, Isole Cayman e Isole del Canale. Ogni dismissione—come la vendita per valuta fiat, lo scambio di token, la spesa di criptovaluta o la donazione (eccetto ai coniugi)—attiva la segnalazione. Seb Maley della società di assicurazione fiscale Qdos l'ha definito "un cambiamento importante nel modo in cui il trading di criptovalute viene monitorato da una prospettiva fiscale", notando che HMRC identificherà con precisione guadagni e beneficiari.

Domande frequenti

Quali transazioni di criptovaluta devono essere segnalate nell'ambito della segnalazione delle criptovalute di HMRC?

Nell'ambito della segnalazione delle criptovalute di HMRC, gli exchange segnalano tutte le transazioni per gli utenti del Regno Unito, inclusi acquisti, vendite, scambi, spese e donazioni. I guadagni superiori a £3.000 comportano l'imposta sulle plusvalenze; il trading frequente può qualificarsi come reddito soggetto all'imposta sul reddito e all'assicurazione nazionale. Sono disponibili divulgazioni volontarie per profitti non dichiarati precedenti ad aprile 2024, ma consulta prima un consulente fiscale.

Quando inizia la condivisione internazionale dei dati per la segnalazione delle criptovalute di HMRC?

I canali diretti di dati si attivano dal 2027 tra HMRC e partner come paesi dell'UE, Brasile e altri. A livello globale, 48 paesi iniziano ora, 75 hanno firmato, con Hong Kong, Singapore, EAU e Svizzera che seguono nel 2027, e gli Stati Uniti che raccolgono nel 2028 per la condivisione nel 2029. Ciò garantisce visibilità per tutte le attività di criptovaluta all'estero dei contribuenti del Regno Unito.

Punti chiave

• Azione immediata richiesta: gli utenti di criptovalute del Regno Unito affrontano un controllo completo delle transazioni da giovedì; verifica la conformità per le dismissioni superiori a £3.000.
• Applicazione globale: il CARF unisce 48 paesi iniziali e 75 paesi totali, con lo scambio di dati in aumento nel 2027-2029 per il tracciamento transfrontaliero.
• Aumento dell'applicazione: 65.000 lettere di avviso di HMRC nel 2024-25; presenta la sezione criptovalute dell'autovalutazione entro il 31 gennaio per evitare sanzioni.

Conclusione

La segnalazione delle criptovalute di HMRC segna un passo fondamentale nella trasparenza fiscale globale nell'ambito del Cryptoasset Reporting Framework (CARF), obbligando gli exchange a divulgare i dati completi sulle transazioni degli utenti del Regno Unito a partire da giovedì. Con gli avvertimenti degli esperti da Andrew Park di Price Bailey—"l'inizio della fine per la segretezza"—e Dawn Register di BDO che sottolinea l'accesso di HMRC a set di dati più ricchi, i rischi di non conformità aumentano. I trader dovrebbero verificare le posizioni fiscali ora, sfruttare le strutture di divulgazione e prepararsi per le autovalutazioni 2024-25 per stare al passo con questa ondata di applicazione.

Implicazioni più ampie per i trader di criptovalute del Regno Unito

Il lancio si allinea con l'attenzione accresciuta di HMRC, evidenziata da una sezione dedicata alle criptovalute nei moduli di autovalutazione e dalle lettere di avviso raddoppiate a 65.000 nel 2024-25. Andrew Park sollecita controlli di conformità, poiché i registri fluiranno direttamente ai governi. Per i trader, ciò significa trattare le criptovalute come qualsiasi attività imponibile: tracciare base, dismissioni e residenza meticolosamente.

Prospettive degli esperti sui rischi di conformità

"HMRC saprà presto esattamente chi sta facendo guadagni—e quanto," ha sottolineato Seb Maley. Dawn Register ha notato preoccupazioni persistenti sulla non conformità, ora affrontate tramite dati internazionali. Anche le piattaforme non del Regno Unito che servono residenti rientrano nel CARF, amplificando la portata.

Questo quadro standardizza la segnalazione simile al FATCA per il settore bancario, ma adattato alla natura decentralizzata delle criptovalute. I contribuenti del Regno Unito con guadagni devono dichiarare entro il 31 gennaio dopo la fine dell'anno fiscale, affrontando altrimenti sanzioni. Rimanere conformi preserva legalmente i guadagni.