يواجه المستثمرون الألمان ضغوطًا جديدة للإبلاغ عن دخل وأرباح الكريبتو

تزيد ألمانيا من الضغط على مستثمري العملات المشفرة للإبلاغ بشكل صحيح عن أرباحهم هذا العام، مع قواعد أوروبية جديدة تلزم منصات التداول بمشاركة معلومات المستخدمين مع الدولة.

علاوة على ذلك، تحسنت مكاتب الضرائب في جميع أنحاء الجمهورية الاتحادية من خبرتها في هذا المجال وتستخدم الآن أدوات خاصة لتتبع المتهربين وأصولهم.

ألمانيا تطبق أحدث لوائح الاتحاد الأوروبي في فرض الضرائب على العملات المشفرة

الأوقات التي كان فيها حاملو العملات المشفرة قادرين على الحفاظ على سرية عملياتهم وإخفاء الدخل عن الحكومة الألمانية تقترب من نهايتها، وفقاً لما أفادت به الصحافة المحلية.

يجلب موسم الضرائب لهذا العام تغييرات من شأنها أن تجعل المستثمرين أكثر حرصاً عند ملء إقراراتهم الضريبية، حيث أصبحت السلطات أكثر قدرة على التحقق من البيانات المعلنة.

اعتباراً من عام 2026، تلتزم منصات العملات المشفرة بجمع وتقديم تفاصيل حول العملاء ومعاملاتهم إلى إدارة الضرائب.

وهذا ينتج مباشرة عن تنفيذ توجيه DAC8 للاتحاد الأوروبي في ألمانيا، والذي دخل حيز التنفيذ في 1 يناير.

تفرض الوثيقة التبادل التلقائي عبر الحدود للمعلومات حول تدفقات العملات المشفرة بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.

وسع التعديل الثامن نطاق توجيه الاتحاد الأوروبي بشأن التعاون الإداري في الضرائب المباشرة ليشمل الأصول الرقمية.

يتطلب من مقدمي خدمات الأصول المشفرة (CASPs) العاملين في الاتحاد الإبلاغ عن المستخدمين ومعاملاتهم بهدف تعزيز مكافحة الاحتيال الضريبي والتهرب الضريبي مع تقليل التجنب الضريبي وضمان الشفافية في هذا المجال.

يجب على جميع هذه الشركات في ألمانيا، وتلك المقيمة في الخارج ولكنها تخدم العملاء الألمان، مشاركة هذا النوع من البيانات مع الهيئات الضريبية الفيدرالية والإقليمية في البلاد. ويشمل ذلك منصات شهيرة مثل Bitpanda وBison وBinance وCoinbase وKraken.

مستثمرو العملات المشفرة مستهدفون من قبل السلطات الضريبية الألمانية

ستؤدي اللائحة الجديدة إلى توسيع كبير في نقل المعلومات المتعلقة بالضرائب بين كيانات مثل منصات تبادل العملات المشفرة والسلطات الضريبية في ألمانيا وعبر الدول الـ27 الأعضاء.

في مقال مخصص للموضوع نُشر يوم الجمعة، علقت صحيفة الأعمال اليومية Handelsblatt:

في غضون ذلك، تنمو الخبرة ذات الصلة داخل مكاتب الضرائب، كما لاحظت BTC Echo، مضيفة أن السلطات تنشر بالفعل أدوات طورتها شركات مثل شركة تحليلات البلوكتشين Chainalysis، لربط المعاملات والمحافظ بدافعي الضرائب.

"هذا يضع مزيداً من الضغط على المستثمرين لتوثيق معاملاتهم بشكل صحيح"، أشار منفذ أخبار العملات المشفرة الألماني الرائد في تقريره الخاص.

في حين أن العديد منهم قد سجلوا خسائر خلال العام الماضي، فإن أولئك الذين حققوا بعض المكاسب بحاجة إلى الانتباه إلى المخاطر المحتملة عند تقدير التزاماتهم الضريبية، حذر البوابة.

على سبيل المثال، المستثمرون الذين استخدموا منصات تداول متعددة، وحولوا العملات بين محافظ مختلفة، يمكنهم أحياناً أن يجدوا صعوبة في إعادة بناء سجل معاملاتهم الكامل وحساب أرباحهم بشكل صحيح، كما يقول الخبراء.

خطأ شائع آخر هو الفشل في الإبلاغ عن تبادلات العملات المشفرة أو استخدام العملات المشفرة للمدفوعات التي قد تكون أحداثاً خاضعة للضريبة أيضاً.

ما هي الضرائب المستحقة على معاملات العملات المشفرة في ألمانيا؟

الخبر السار لمستثمري العملات المشفرة الألمان هو أنه لا يزال من الممكن تجنب الضرائب بشكل قانوني في ظروف معينة.

تُعامل العملات الرقمية مثل البيتكوين في ألمانيا كأصول أخرى. فهي لا تخضع لضريبة الاستقطاع مثل الاستثمارات الرأسمالية الكلاسيكية، بل لقواعد معاملات البيع الخاص.

الأرباح السنوية التي تقل عن 1,000 يورو من مثل هذه الصفقات معفاة من الضرائب. وينطبق الشيء نفسه على المكاسب من العملات التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام بعد الشراء، مما يعني أنها تُباع خارج "فترة المضاربة" لمدة عام واحد.

عتبة الدخل من أنشطة مثل التخزين أو الإقراض أو التعدين هي 256 يورو فقط سنوياً. في حالة تجاوز الحدود المجانية في كلتا الحالتين، ومع ذلك، يتم فرض ضريبة على المبلغ الكامل، لأن هذه ليست بدلات، كما أشارت خدمة ضرائب العملات المشفرة Waltio.

ضريبة الدخل الشخصي، وفقاً لمقياس الضرائب التصاعدي في ألمانيا، مستحقة على جميع أرباح العملات المشفرة الخاضعة للضريبة. تتراوح المعدلات بين 0٪ و45٪، اعتماداً على حجم الدخل. وإذا تجاوزت الضريبة الإجمالية 18,130 يورو، يتم تطبيق رسم يسمى "رسوم التضامن"، ويمكن أن يصل إلى حد أقصى 5.5٪.

تجدر الإشارة إلى أنه بموجب قانون الضرائب الألماني الحالي، يمكن تعويض الخسائر الناتجة عن معاملات العملات المشفرة مقابل الأرباح المحققة من معاملات التصفية الخاصة الأخرى. يجب تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2025 بحلول نهاية يوليو 2026.

احصل على الظهور حيث يهم. أعلن في Cryptopolitan Research وصل إلى أذكى مستثمري ومطوري العملات المشفرة.